Как получить налоговый вычет при покупке жилья в 2024 году

В Российской Федерации покупка квартиры или дома является основанием для получения налогового вычета. Однако для получения вычета необходимо соблюсти процедуру, которая для многих может показаться далеко не самой прозрачной и понятной. Общественная служба новостей разобралась, как в России получить налоговый вычет при покупке квартиры или жилого дома.

В каких случаях положен налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке жилья можно получить в случаях, если вы:

• Официально трудоустроены (по трудовому договору, в качестве самозанятого или ИП) и уплачиваете налог со своих доходов;
• Еще не получали налоговый вычет при покупке жилья;
• Оформляли налоговый вычет, но не исчерпали до конца положенную в этом случае сумму (в этом случае вы получите остаток причитающейся суммы).

«Согласно действующим нормам, официально трудоустроенные граждане, которые платят налоги и не оформляли вычет на покупку недвижимости до 2014 года, могут вернуть себе 13% от стоимости жилья и отделки, а также 13% от суммы процентов по ипотеке. Россияне могут получить имущественный налоговый вычет за покупку квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или участка под строительство. Кроме того, налоговый вычет также можно получить за уплаченные проценты по ипотечному кредиту, за отделку и ремонт квартиры в новостройке. Максимальная сумма, с которой можно получить имущественный вычет при покупке недвижимости в 2024 году составит 2 млн рублей: получается, что максимальный возврат составит не более 260 тыс. рублей. А максимальная сумма расходов на погашение процентов составляет 3 млн рублей. То есть максимальная сумма к возврату по процентам – 390 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма компенсации за покупку квартиры и за выплаченные проценты для одного гражданина составит не более 650 тыс. рублей. Здесь важно учесть, что если недвижимость была куплена в браке и оформлена на двух владельцев, то каждый супруг может получить вычет для семьи и это дополнительно 1,3 млн рублей», – рассказал Общественной службе новостей депутат, член комитета по бюджету и налогам Государственной Думы РФ Никита Чаплин.

Получить имущественный налоговый вычет можно:

• При покупке квартиры, частного жилого дома, комнаты, доли в жилой недвижимости, а также участка с уже построенным жилым домом или под строительство частного дома;
• Под строительство жилого дома;
• Под проценты, начисленные по ипотечному кредиту;
• При оплате ремонта и отделки квартиры у застройщика, в случае, если квартира или дом были выставлены на продажу без отделки.

Какова сумма налогового вычета при приобретении жилья

Согласно действующему законодательству, сумма налогового вычета при покупке жилища, оплате отделки квартиры или дома, а также за проценты по ипотеке составляет 13 процентов, но не более 650 000 рублей. Дело в том, что максимальная расчетная сумма для расчета вычета составляет 2 миллиона рублей и не более.

Исключение составляет приобретение жилья супругами, в этом случае каждый из них может претендовать на выплату в 650 000 рублей.

Следует помнить, что налоговый вычет за отделку и ремонт не рассчитывается отдельно, а входит в общую сумму налогового вычета при приобретении недвижимости.

Как правильно рассчитать налоговый вычет при покупке жилья

Как избежать самых распространенных ошибок в резюме при поиске работы

Если стоимость жилья составляет меньше 2 миллионов рублей, то умножьте ее на 0,13, чтобы получить сумму налогового вычета. Если же стоимость больше, то за покупку вы получите не более 260 000 рублей, а за проценты – не больше 390 000 рублей.

Сроки подачи документов для получения налогового вычета

Получение налогового вычета при покупке жилья – процесс, занимающий достаточно длительное время.

«Получить вычет можно через Госуслуги, личный кабинет налоговой, а также обратиться в налоговую лично. Вычет можно оформить за три предыдущих года, позже уже вернуть невозможно. Получается, что в 2024 оформить возврат налога можно за три предыдущих года – 2023, 2022 и 2021», – подчеркнул Никита Чаплин.

В отдельных случаях этот срок может доходить до четырех месяцев, поэтому специалисты рекомендуют подавать документы на его получение как можно раньше. Но и здесь есть определенный нюанс: подать документы на получение налогового вычета можно лишь на следующий год. То есть, если вы приобрели недвижимость в 2023 году, подавать документы можно уже сегодня. Если же покупка состоялась в 2024 году, то подать документы можно будет только через год. Правда, и в этом случае есть исключение – в год покупки жилья оформить получение налогового вычета можно через своего работодателя.

Кроме того, у некоторых банков с налоговой налажен обмен, поэтому положенные вычеты могут быть рассчитаны автоматически. В этом случае нужно будет лишь подписать заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Пакет документов для получения налогового вычета

Для того чтобы получить налоговый вычет при приобретении жилья, следует собрать следующий пакет документов:

• Паспорт;
• Налоговая декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ за необходимый период;
• Копия договора купли-продажи или долевого участия;
• Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи;
• Подтверждение расходов;
• Справка об уплаченных по ипотеке процентах (при оформлении вычета за проценты);
• Заявление о распределении налогового имущественного вычета между супругами (в случае, если жилье куплено в браке, а его стоимость составляет меньше 4 миллионов рублей);
• Реквизиты банковского счета для перечисления средств.

Как подать документы для получения налогового вычета

Подать заявление и пакет документов для получения налогового вычета можно с помощью личного кабинета на сайте налогового органа. В этом случае процесс оформления будет существенно проще, так как большинство данных (уже полученные вычеты, имеющееся имущество, дохода и так далее) уже есть в базе данных Федеральной налоговой службы.

Для того чтобы отправить декларацию, необходима электронно-цифровая подпись, которую можно сгенерировать также на сайте.

В случае если в пакете документов, заявлении или декларациях содержатся неточности, налоговая служба направит соответствующее уведомление или запросит корректные данные.

Когда налоговый вычет не применяется

На получение налогового вычета в случае приобретения жилья можно претендовать лишь единожды и только, если вы уплачивали налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Кроме того, существует ряд других ограничений, которые препятствуют получению этой выплаты:

1. Вычет не могут получить нерезиденты, лица без регистрации по месту жительства, а также резиденты, в случае, если объект недвижимости расположен не на территории Российской Федерации.

2. Вычет не распространяется на налоги, выплаченные с доходов от долевого участия в организациях (например, дивидендов), с выигрышей в лотерею или азартные игры.

3. В случае использования для покупки жилья субсидий (маткапитал, военная ипотека, субсидии для многодетных семей), их сумма отнимается от общей стоимости объекта недвижимости, соответственно уменьшая расчетную базу для налогового вычета.

4. Вычет не полагается, если сделка осуществляется между близкими родственниками или взаимозависимыми лицами.

5. Вычет не предоставляется при покупке апартаментов, так как этот вид недвижимости не считается жилым.